Частный бизнес – это кропотливое занятие, которое не всегда увенчивается успехом. При необходимости закрыть ИП необходимо обратиться в налоговый орган и предоставить пакет документов. Это можно сделать лично через ФНС в своем регионе. Также данную операцию легко осуществить удаленно через специализированные электронные площадки. В частности, можно закрыть ИП через Личный кабинет налогоплательщика. В статье подробно описано, как это сделать. Также наводятся полезные рекомендации от экспертов, чтобы максимально облегчить такой довольно болезненный процесс.
Решение вопроса с наемными работниками
Перед закрытием ИП необходимо уволить всех сотрудников (если они присутствуют). Это нужно сделать в письменной форме. Сотрудники должны подтвердить подписью, что они получили предупреждение об увольнении. Эту процедуру следует осуществить за две недели до ликвидации компании, которая работает в статусе индивидуального предпринимателя (сроки могут изменяться в зависимости от условий, прописанных в трудовом договоре).
Если у вас работает больше 15 сотрудников, за 2 недели до увольнения предупредите об этом службу занятости. Нужно подать специальное уведомление, которое можно скачать на сайте ЦЗ в разделе «Документы для работодателя».
Составьте приказы об увольнении, записку-расчет. Сотрудникам нужно выдать заработную плату и компенсацию за неиспользованный отпуск. Не забудьте выплатить страховые взносы и сформировать отчетность по уволенным сотрудникам. Также обратитесь в Пенсионный фонд, чтобы взять справку о том, что вы предоставили все сведения по своим работникам.
Снятие онлайн-кассы с учета
Если ИП работал с онлайн-кассой, ее нужно обязательно снять с учета. Для этого в налоговый орган нужно подать соответствующее заявление, к которому прилагается отчет о закрытии накопителя.
Данную операцию можно сделать на сайте оператора фискальных данных. Также закрытие онлайн-кассы осуществляется через ЛК налогоплательщика или при личном обращении в налоговую.
Подача заявления
Чтобы подать заявление на закрытие ИП, можно использовать ЛК налогоплательщика.
Вход
Авторизоваться в ЛК налогоплательщика на сайте https://lkip2.nalog.ru/ можно несколькими способами:
| С помощью логина и пароля | Введите ИНН и пароль от ЛК. |
| Учетная запись Госуслуг | Авторизуйтесь через ЕСИА, указав номер телефона, почту или СНИЛС. Введите пароль от своей учетной записи. |
| С помощью ключа ЭП | Необходимо предварительно получить КСКПЭП в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России. |
| С помощью JaCarta | ЛК работает с USB-токенами и смарт-картами JaCarta |
| Рутокен ЭЦП 2.0 | ЭЦП с поддержкой российских криптографических стандартов |
Подача заявления
После авторизации в ЛК одним из выше перечисленных способов придерживайтесь следующей инструкции для подачи заявления:
- На главной странице ЛК нажмите «Все сервисы».
- В появившемся списке доступных для предпринимателей сервисов выберите «Изменение сведений об ИП», где найдите пункт «Прекратить деятельность в качестве ИП».
- Проверьте правильность сведений об ИП, которые вносятся автоматически. Нажмите «Далее».
- Выберите способ получения ответа от государственного органа. Введите адрес электронной почты, номер телефона или поставьте галочку, что нуждаетесь в бумажном документе.
- Скачайте и заполните заявление по форме Р26001. Документ следует подтвердить электронной подписью. Заявление можно предоставить в налоговый орган лично или отправить почтой. Также в период пандемии на сайте ФНС появилась опция отправки документов без подтверждения ЭЦП.
- При выборе последнего пункта появится форма для ввода заявления через ЛК ФНС. Введите все запрашиваемые данные.
- Оплатите госпошлину – 160 р. Это можно сделать сразу через ЛК, через любой интернет-банкинг или через почту. В последних двух случаях обязательно сохраните дату и время транзакции, БИК получателя.
- На этапе «Отправка» ожидайте, пока сформируются все необходимые документы.
- Кликните «Добавить документы». Загрузите сканкопию паспорта с фотографией и свое селфи с документом, удостоверяющем личность. Также приложите заявление и добавьте данные об оплате госпошлины.
- Нажмите «Отправить» и дождитесь ответа от налогового органа.
После отправки заявления на закрытие ИП ответ от ФНС должен прийти в течение 5 рабочих дней.
Уплата страховых взносов
На протяжении 15 дней с момента ликвидации ИП необходимо выплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование. Рассчитать сумму, которую нужно внести в фонды, можно самостоятельно (пропорционально отработанным в году дням) или воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами.
Кроме выплаты фиксированных взносов, в Пенсионный фонд необходимо отдать 1% от суммы, превышающей 300000 р. дохода в год.
Избежать выплаты всех взносов при ликвидации ИП невозможно. При наличии задолженности она автоматически переходит на физическое лицо, на которое было зарегистрировано предприятие.
Сдача отчетности и уплата налогов
Срок подачи отчетности и сумма налога зависит от налогового режима, на котором работал ИП:
- УСН. Выплатить налоги следует не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. При заполнении ежегодной декларации на титульном листе нужно поставить код налогового периода «50».
- ПСН. Подайте заявление 26.5-4 на перерасчет патента. Если этого не сделать, налоговая служба будет ожидать патентные платежи и начислит дополнительные налоги.
- ОСН. Нужно подать 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Первый документ необходимо сформировать в течение 5 дней после закрытия ИП. Налоги уплатите не позднее 15 дней. Декларация подается не позднее 25 дней после завершения квартала, в котором произошла ликвидация.
Закрытие расчетного счета
После выплаты всех обязательных платежей можно закрыть расчетный счет. Для этого достаточно обратиться в свой банк, где нужно заполнить специальное заявление. Некоторые финучреждения принимают подобные запросы через интернет-банкинг или через чаты техподдержки.
Хранение документов
После ликвидации ИП нельзя уничтожать никакие документы. По закону налоговую отчетность и КУДиР следует хранить еще 5 лет после закрытия юридического лица. Квитанции о платежах по страховым взносам не должны уничтожаться 6 лет. Документация по наемным работникам хранится 50 лет.
Полезные советы
Совет №1
Чтобы без визита в налоговую инспекцию узнать о закрытии ИП, перейдите на сайт ФНС. Найдите раздел «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей…», где во вкладке «Индивидуальный предприниматель…» введите данные о предпринимателе. Это может быть Ф. И. О. и регион регистрации юридического лица, ОГРНИП или ИНН. Таким способом очень легко узнать о закрытии ИП. Если юридическое лицо продолжает свое существование, можно обратиться в налоговую службу и оперативно решить возникшие проблемы.
Совет №2
ЛК налогоплательщиков ИП доступен и в виде мобильного приложения. Все операции, которые пользователь может выполнять в компьютерной версии электронного сервиса, доступны на смартфоне. Для скачивания приложения на свой телефон воспользуйтесь следующими ссылками:
| Андроид | Айфон |
| https://play.google.com/store/apps/details?id=ru.gnivc.lkip | https://apps.apple.com/ru/app222500908 |
Совет №3
При ручном заполнении заявления о ликвидации ИП при внесении данных в поля стандартной формы придерживайтесь нескольких простых правил:
- Написание букв или цифр должно быть максимально близким к топографическому шрифту. Это облегчит автоматическое считывание данных.
- Ориентируйтесь на внешний вид заглавных, а не строчных букв.
- В каждом квадрате формы ставится один символ. Если в ячейке не должно ничего быть, оставьте ее полностью пустой.
- Все обозначения указываются подряд без расстановки пробелов.
Частые вопросы
Если я закрою ИП, мне автоматически спишут долги по налогам и взносам?
Нет. Не спишут. Наоборот, за неуплату налогов и взносов государственные службы начислят вам пени и штрафы. Даже в случае закрытия ИП, все долги переходят физическому лицу.
Нужно ли сдавать отчетность в налоговую после закрытия ИП, если у меня не было доходов?
Да, нужно сдавать. Если вы этого не сделаете, вам начислят штраф и насчитают взносы в максимальном размере.
